|
|
Kredyty, Kredyty mieszkaniowe, Kredyty hipoteczne
zdolności kredytowej powinny być stosowane zarówno do oceny przedsiębiorcy przed podjęciem decyzji kredytowej lub udzieleniem gwarancji, jak również do monitorowania sytuacji bieżącej kredytobiorcy w okresie spłaty kredytu.
Decyzja kredytowa banku jest przygotowywana w dwóch etapach:
1) oceny formalno-prawnej przedsiębiorcy,
2) oceny merytorycznej wniosku o udzielenie kredytu.
Ocena formalno-prawna.
Zadaniem tego etapu jest przede wszystkim zbadanie zdolności przedsiębiorcy do zac
t nim opodatkowany zarówno czynsz inicjalny, raty leasingowe, jak i wykup.
Dla leasingobiorcy jest to oczywiście VAT naliczony, który pomniejsza VAT należny w rozliczeniach z Urzędem Skarbowym (dla firm nie będących płatnikiem VAT jest to koszt uzyskania przychodu).
Od 01 października 2001 roku obowiązują nowe przepisy dotyczące leasingu samochodów osobowych w myśl, których VAT, który jest doliczany do opłat leasingowych stanowi, jedynie, koszt uzyskania przychodu.
VAT w leasingu finans
iałalności operacyjnej przedsiębiorstwa.Z tego powodu zaliczany jest do kredytów podwyższonego ryzyka. W umowie kredytowej przedsiębiorca zostaje upoważniony do wydawania zleceń płatniczych,gdzie osobą,która ma pokrywać te zlecenia jest bank jako druga strona umowy kredytowej.Bank natomiast zobowiązuje się do zapłaty na podstawie w/w zleneń,choćby na koncie klienta w danym momencie nie było wystarczającej ilości środków pienieżnych. Bank płąci jednak tylko do wyraźnie określonej w umowie kwoty (
singu odsetek ten wynosi jedynie 5%. Franchisingodawcą przekazuje franchisingobiorcy całą swą wiedzę o produkcie i sposobie jego sprzedaży tworząc wierną kopię sprawdzonego w działaniu swojego przedsiębiorstwa. Dzięki uczestnictwu w sieci franchisingobiorca minimalizuje niektóre koszty własnej działalności. Nad wizerunkiem, strategią rozwoju i produktem nieustannie czuwają specjaliści zatrudnieni przez franchisingodawcę. Franchisebiorca uczestniczący w sieci franchisingowej zobowiązuje się do po
znania różne wagi i jeżeli w sposób uznaniowy wyznacza się ilość punktów, którą ewentualny kredytobiorca musi zgromadzić dla przyznania mu zdolności kredytowej, to cała ocena zdolności kredytowej przybiera charakter subiektywny, mimo że punktem wyjścia dla niej są obiektywne dane ze sprawozdań finansowych. I chociaż uznaniowe ustalanie wag kryteriów i granic punktowych opiera się z reguły na doświadczeniach długotrwałej i szerokiej praktyki gospodarczej, zawsze może ono prowadzić do błędów zwięk
|
