|
|
Kredyty, Kredyty mieszkaniowe, Kredyty hipoteczne
upy czynników obiektywnych i subiektywnych podlega punktowej ocenie w skali od 0 do 3, uwzględnieniem wag określonych dla poszczególnych grup wskaźników i kryteriów.
Przyjmuje się zasadę, że podstawą punktowej oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej przedsiębiorcy są aktualne wartości wskaźników finansowych. Służą one do określenia bieżącej zdolności kredytowej. Z kolei prognozowane wyniki przedsiębiorcy w okresie kredytowania służą do określania perspektywicznej zdolności kredytowej. Rezultaty
niejszają podstawę opodatkowania i są one uznawane jako koszt uzyskania przychodów.
O popycie na kredyt oprócz wysokości oprocentowania decydują czynniki takie jak warunki pozyskania, wykorzystania i spłaty kredytów bankowych. Składają się na nie m.in.
- stawiane przez banki wymagania co do wielkości i rodzaju zabezpieczeń,
- procedury przygotowania wniosku kredytowego,
- stopień udziału kapitałów obcych w finansowaniu projektów inwestycyjnych,
- terminy uruchomienia transz kredytowych,
Są to kredyty udzielane przez banki na finansowanie działalności ekspoatacyjnej kredytobiorcy, są utożsamiane z kredytami krótkoterminowymi, dla których okres spłaty nie przekracza roku, chociaż udziela się także kredytów obrotowych finansujących działalność eksploatacyjną w okresie dłuższym, np. kredyty na zapasy sezonowe.
Kredyt towarowy (zwany również kupieckim lub handlowym) to postawienie do dyspozycji towarów będących przedmiotem wymiany rynkowej. Występuje on wówczas, gdy normalna
go,
dotychczasową i planowaną sprzedaż,
cykl życia produktu,
szybkość dostosowywania się do potrzeb rynku.
Ocena rynku powinna dotyczyć w szczególności:
sytuacji na rynku przedsiębiorstwa,
specyfiki rynku przedsiębiorstwa,
pozycji przedsiębiorstwa na rynku i ilości konkurentów,
polityki przedsiębiorstwa w zakresie poprawy własnej pozycji na rynku
(polityka cen, formy sprzedaży polityka promocji i reklamy),
oceny odbiorców i dostawców przedsiębiorstwa (ilość klientów
iorcy, tj. obliczyć wartości wskaźników na podstawie danych źródłowych, ocenić ich poziom oraz tendencje zmian.
Wartości wskaźników należy obliczyć dla trzech przedziałów czasu:
poziom osiągnięty w przeszłości,
aktualnie osiągane wartości,
wyniki prognozowane w okresie kredytowania.
1.5. Syntetyczna ocena zdolności kredytowej przedsiębiorcy.
Zastosowanie wielu kryteriów w ramach systemu oceny sytuacji ekonomiczno finansowej przedsiębiorcy wymaga podania metody umożliwiającej
|
